金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负(f坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸ù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监(jiān)管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及(jí)相关(guān)控(kòng)股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责(zé)任方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分(fēn)责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当(dāng)事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及(jí)时(shí)有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主体实(shí)施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)案件中(zhōng)发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑(shè)违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛(shèng)案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合(hé)法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额(é)为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货(huò)违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终(zhōng)止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法(fǎ)规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用范围(wéi)、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。坚持做核酸有无必要，有没有必要做核酸承诺金(jīn)数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一(yī)的(de)效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)规定(dìng)》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了(le)相(xiāng)关调查(chá)工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结(jié)合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处(chù)理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的(de)重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格(gé)遵(zūn)守法(fǎ)律法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护(hù)风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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