金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达(dá)易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场法律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违(wéi)规主体实(shí)施精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过(guò)责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意识和(hé)廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权(quán)，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主(zhǔ)动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)三件套是哪三件付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公(gōng)告(gào)中提(tí)出(chū)向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下(xià三件套是哪三件)简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或(huò)者(zhě)不(bù)良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的(de)行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一(yī)案(àn)双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中(zhōng)介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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