金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当(dāng)事人(rén)依法及时移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追责的(de)重要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高资本市场违(wéi)法违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从业(yè)人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在(zài)投(tóu)资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了包(bāo)括协商(shāng)和(hé)解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程赔付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的行(xíng)政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承诺金数(shù)额的(de)确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌(xián)在(zài)相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、致同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要(yà初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程o)指(zhǐ)出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道(dào)德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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