金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述(shù)发(fā)行人、控股股东、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达(dá)易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉蝴蝶会采蜜吗嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及时(shí)移送公(gōng)安机关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑(xíng)事(shì)追责相关(guān)工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动(d蝴蝶会采蜜吗òng)重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是(shì)提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠道，维护(hù)投资者合(hé)法权益(yì)，督(dū)促市场(chǎng)参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报(bào)告(gào)的(de)或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现相关(guān)中介机(jī)构责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于个案(àn)中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)蝴蝶会采蜜吗人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布(bù)公告(gào)，表示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主(zhǔ)承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确(què)规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得(dé)的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对(duì)申请人(rén)的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相(xiāng)关(guān)调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有关责任人(rén)员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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