科(kē)创板首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发布公告称(chēng)，其收到证(zhèng)监会下(xià)发的(de)《行政处罚决定书》，将(jiāng)被反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序实施重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发(fā)拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书，两(liǎng)家公司(sī)的股票(piào)自(zì)4月24日(rì)开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代(dài)、天健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方面的问题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚(fá)决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行的问(wèn)题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市(shì)委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板上市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售(shòu)合(hé)同、伪造物(wù)流单据(jù)和验收单据入(rù)账、安排资(zī)金回款(kuǎn)、提前(qián)确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披(pī)露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年(nián)末(mò)对外担保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按规定披露对(duì)外担保(bǎo)余(yú)额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过前述财务造(zào)假(jiǎ)方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记(jì)载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规(guī)定披露(lù)对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实(shí)披露(lù)关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非法所募(mù)集资金金额20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证(zhèng)监会(huì)最终对泽(zé)达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应(yīng)处(chù)以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时(shí)任(rèn)董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市场全(quán)面大跌的行(xíng)情(qíng)下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为6538户(hù)，户(hù)均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入(rù)到停(tíng)牌及(jí)被终(zhōng)止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规(guī)定的重(zhòng)大违法(fǎ)行(xíng)为，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一(yī)）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均(jūn)收到上交所下发(fā)的拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上市告知书(shū)后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据规(guī)定(dìng)申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈(chén)述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会就(jiù)是(shì)否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员(yuán)会的审核意见作出是(shì)否(fǒu)终止公司(sī)股票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规定，若(ruò)股票(piào)被终止上(shàng)市，自交易所公告(gào)对股票作出终(zhōng)止上(shàng)市的决定(dìng)之日(rì)后(hòu)5 个(gè)交易(yì)日(rì)届满的下一(yī)交易日(rì)起，相(xiāng)关公司(sī)股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票(piào)简称前冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退市整理期的(de)交易期限为15 个交易日(rì)。交(jiāo)易所(suǒ)将在(zài)退市整理期届满后(hòu)5个交易日(rì)内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发(fā)布消息显示，其已于当(dāng)日(rì)收到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉(sù)投资者同(tóng)时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将依(yī)法审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师(shī)事(shì)务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也均在(zài)被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行股票并在科(kē)创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会决定对其公(gōng)司(sī)立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公告称，关注(zhù)到上(shàng)海金融法(fǎ)院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程(ché反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序ng)序审理案(àn)件。泽达(dá)易盛(shèng)是(shì)科创板首批被中国证(zhèng)监会立(lì)案调(diào)查公司(sī)，根(gēn)据(jù)《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院后续受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，发布普通代(dài)表人(rén)诉讼权利(lì)登(dēng)记公(gōng)告(gào)，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名以上（含(hán)50名）投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼并申(shēn)请转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。

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