金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立千里修书只为墙 让他三尺又何妨全诗告诉我们什么道理，千里修书只为墙让他三尺又何妨全诗体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)千里修书只为墙 让他三尺又何妨全诗告诉我们什么道理，千里修书只为墙让他三尺又何妨全诗会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机(jī)构等违规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的(de)，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失(shī)赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后(hòu)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数额，千里修书只为墙 让他三尺又何妨全诗告诉我们什么道理，千里修书只为墙让他三尺又何妨全诗且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因涉(shè)嫌(xián)在(zài)相关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注(zhù)相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力(lì)量，中介机构(gòu)及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应当严格(gé)遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和(hé)行(xíng)业文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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