科创(chuàng)板首批(pī)退市(shì)公司(sī)，正式(shì)确(què)认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告称(chēng)，其收到(dào)证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市(shì)，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公(gōng)司下发拟终止公司股票上(shàng)市的(de)事先告知书，两家公司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)消息显(xiǎn)示，其(qí)收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务(wù)所(suǒ)均在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪(wěi)造物(wù)流单据和验收单(dān)据入账、安排资(zī)金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以及2019年上半年末(mò)对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签(qiān)署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继(jì)续(xù)通过前述财务(wù)造(zào)假(jiǎ)方式虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍(réng)存在未(wèi)按规定披露对外(wài)担(dān)保的(de)问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监会(huì)对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也(yě)被(bèi)处(chù)以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其(qí)全(quán)资子公(gōng)司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存(cún)在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事(shì)实计算，证监会最(zuì)终(zhōng)对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)马斯克会加入中国国籍吗strong>

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入(rù)到停(tíng)牌及被(bèi)终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退市(shì)。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据(jù)规定申请听证(zhèng)，提出(chū)陈述和申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上市委(wěi)员(yuán)会就是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市(shì)事宜(yí)进行(xíng)审议，并(bìng)根据上(shàng)市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司(sī)股票(piào)上市(shì)的(de)决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票(piào)被(bèi)终止上市(shì)，自交易所公告对股票(piào)作出(chū)终止上市的决定之日后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理(lǐ)期(qī)的交(jiāo)易期限(xiàn)为15 个交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退(t马斯克会加入中国国籍吗uì)市整理期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请(qǐng)适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是(shì)，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛及(jí)实(shí)控人、董监(jiān)高等，中介机构(gòu)东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券及(jí)两名保(bǎo)代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾(céng)发布公告(gào)称(chēng)，因在(zài)执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在(zài)科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会(huì)决定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件(jiàn)。泽达(dá)易盛是科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证监会立(lì)案(àn)调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权(quán)利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征(zhēng)集(jí)并接(jiē)受50名以上（含(hán)50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼(sòng)。