金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者(zhě)问(wèn)。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全(quán)。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具(jù)体而(ér)言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责(zé)相关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。

　　少先队的队旗是什么，少先队的队旗是什么组成的>二是依法支持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿(cháng)责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)少先队的队旗是什么，少先队的队旗是什么组成的律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司(sī)、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在(zài)投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资(zī)者特(tè)别(bié)授(shòu)权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的(de)保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金(jīn)额(é)为公司(sī)初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司披露的公告(gào)中提出向证监会提(tí)交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查(chá)的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一(yī)程序中，既(jì)可(kě)以实现(xiàn)对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的(de)效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向我(wǒ)会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤(qín少先队的队旗是什么，少先队的队旗是什么组成的)勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构启动了(le)相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一(yī)步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业(yè)人员应当(dāng)严(yán)格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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