金融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本(běn)市场法律责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证(zhèng)券(quàn)服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击(jī)。如(rú)果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合寓言故事有哪些三年级下册课外，外国寓言故事有哪些三年级下册考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机(jī)构(gòu)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等(děng)法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设(shè)立(lì)先行赔(péi)付(fù)专项基金(jīn)（上述(shù)金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计(jì)算(suàn)的(de)适格投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公(gōng)告中提出向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失，在证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)寓言故事有哪些三年级下册课外，外国寓言故事有哪些三年级下册达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的(de)证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构有关责任(rèn)人(rén)员在(zài)上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构是保障资本市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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