金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责(zé)任(rèn)方(fāng)面，我会(huì)依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介机构等(维多利亚的秘密什么档次，维多利亚的秘密算什么档次děng)责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的(de)重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促(cù)市(shì)场参与(yǔ)各方(fāng)归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是(shì)对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机(jī)构(gòu)为其(qí)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的执(zhí)业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的(de)适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法(fǎ)的单位或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程、适用范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的(de)确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚(fá)款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用(yòng)于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制(zhì)度可(kě)以一并(bìng)解决(jué)案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务(维多利亚的秘密什么档次，维多利亚的秘密算什么档次wù)所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将根据其在相关(guān)执业(yè)行为中的(de)勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发(fā)现(xiàn)有关责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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