科创板首批(pī)退市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收到证监会(huì)下发的《行政处(chù)罚决(jué)定书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下(xià)发(fā)拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显示(shì)，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物(wù)流(liú)单据和验收单据入(rù)账、安(ān)排资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年(nián)末(mò)、2017年末(mò)以及2019年(nián)上半年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定(dìng)披露(lù)对外担保余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报(bào)告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在未(wèi)按规定披露对外担保的(de)问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁入措施，其他相关负(fù)责人(rén)也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场(chǎng)禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发(fā)行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大(dà)虚假内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如(rú)实披露关联(lián)交(jiāo)易、股权代持情(qíng)况等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润(rùn)2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他(tā)违法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日市场全(quán)面(miàn)大跌的(de)行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户(hù)均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公司也进入(rù)到停牌(pái)及被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的(de)阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司(sī)触及(jí)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重(zhòng)大违法行(xíng)为(wèi)，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市(shì)。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公司(sī)可以根据规定(dìng)申请(qǐng)听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就(jiù)是否终止公司股票上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根(gēn)据(jù)上市委员会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的决定。俯首甘为孺子牛的含义是什么意思，俯首甘为孺子牛的上句是什么

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公(gōng)告对(duì)股(gǔ)票(piào)作出终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一(yī)交易(yì)日起，相关公(gōng)司(sī)股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理期(qī)，并(bìng)在股票简称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票(piào)最终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微(wēi)发(fā)布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日(rì)收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是(shì)，在投(tóu)资(zī)者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等(děng)，中介机构东(dōng)兴证券(quàn)及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛首次(cì)公开发行股票(piào)并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉俯首甘为孺子牛的含义是什么意思，俯首甘为孺子牛的上句是什么尽(jǐn)责(zé)，证监会决(jué)定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公告(gào)称，关(guān)注(zhù)到上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉(sù)讼程(chéng)序(xù)审理案件。泽达易盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会立案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。