科(kē)创板首批退(tuì)市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布(bù)公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会(huì)下发的(de)《行政处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市(shì)的(de)事先告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东(dōng)兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行(xíng)+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的(de)问题(tí)：

　　证监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板上(shàng)市(shì)委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同(tóng)、伪造物(wù)流单(dān)据和验收单(dān)据入账、安排(pái)资金回款、提(tí)前(qián)确认收(shōu)入等(děng)方(fāng)式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担(dān)保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通过前述财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存(cún)在未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务(wù)总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚(fá)决定书显示，其于(yú)2019年6月披(pī)露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达易(yì)盛在公告的(de)证(zhèng)券发(fā)行(xíng)文(wén)件中隐瞒重要(yào)事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联(lián)交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全资(zī)子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发行(xíng)部分，证监(jiān)会对(duì)泽(zé)达(dá)易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资(zī)金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监(jiān)会最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时(shí)任董事长、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以(yǐ)3800万(wàn)元(yuán)罚款，时(shí)任董事、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(b相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术ào)收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户(hù)均持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止上市(shì)的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将(jiāng)被实施重大违(wéi)法强制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知书后，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈(chén)述和(hé)申辩(biàn)。交易(yì)所由上市(shì)委员(yuán)会就是否终止公司股票上市(shì)事宜进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是(shì)否终(zhōng)止公司股票(piào)上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股票(piào)作出终止上市的决定之日后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并在(zài)股票简(jiǎn)称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在(zài)退市(shì)整理期届满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终(zhōng)终止上(shàng)市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等(děng)证券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进(jìn)展情况。

　　值相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术得(dé)关注的是，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛(shèng)及(jí)实控(kòng)人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代(dài)（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易(yì)盛首次公(gōng)开发行股票并(bìng)在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上海金融法院收到12名(míng)投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板(bǎn)首批被中国证监会立(lì)案调(diào)查公(gōng)司，根据(jù)《行政处(chù)罚决(jué)定书》，公司构(gòu)成欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉讼并申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼。

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