金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人(rén)、中介机构及(jí)其(qí)责任(rèn)人(rén)员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并(bìng)对(duì)部分(fēn)责(zé)任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同(tóng)时(shí)，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法(fǎ)及时移(yí)送公安机关(guān)处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格投(tóu)资者及(jí)时有效地追(zhuī)究(jiū)违规(guī)上市(shì)公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法律责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责的(de)重要一(yī)环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重(zhòng)要亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁举措。我会(huì)将进一步畅通投资(zī)者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相(xiāng)当(dāng)的法治(zhì)理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素(sù)，依(yī)法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业(yè)人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁(jié)从(cóng)业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔的充分性和(hé)有效性、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有(yǒu)效保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入(rù)、明示退出亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔(péi)付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投(tóu)资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案(àn)件(jiàn)调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确(què)规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法(fǎ)效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北(běi)京市康达(dá)律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉(yù)。

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